国家税务总局大同市平城区税务局2021年度法治政府建设情况报告

依照中共中央、国务院印发的《法治政府建设实施纲要（2021－2025年）》及上级部门的要求，现将2021年全面推进依法行政、积极开展法治政府建设情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想，落实全面从严治党主体责任

2021年我局党建工作与税务工作结合的更加紧密，以党史学习教育为牵引，以四史、“七一”讲话、党的十九届六中全会精神为主要内容，深入开展理论学习，通过政策宣讲、理论辅导、案例警示、剖析反思、参观见学、实践拓展“六步法”，强化“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”。以“落实制度、提升质量、展示形象”为目标，以落实“第一议题”“三会一课”制度为重点，以领导干部带头落实组织生活制度为抓手，不断规范党务工作，全年组织中心组集中学习12次，举办党史学习研讨会10期，开展理论常识知识竞赛4次，党委（支部）建设质量显著提升。深入开展“两优一先”评比，扎实开展“三亮三比”活动，建立和完善“月教育、周预警、日提醒”机制，成立春风行动“共产党员先锋队”和“青年突击队”，开展“我为群众办实事”实践活动和“春雨润苗”专项行动，对全区“专精特新及小巨人”企业采取“管家式”上门服务，为区重点工程项目提供《税收政策执行建议书》，为纳税人、缴费人办实事128件，赢得社会各界的广泛赞誉和好评。

二、持续推荐税收优惠政策落地，依法全面履行税收工作职能

（一）减税降费政策持续向纵深推进。坚决贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的重大决策部署和其他税收优惠政策，健全完善“宣传—辅导—落实—反馈—改进”的闭环机制，对内深入开展“学法规、当专家、树形象”活动，先后组织开展6期税收业务培训，开展2次专业技能比武竞赛，下发五大类260套业务政策工具书，提升了政策服务能力；对外组织开展三税差异、税收风险、个税专题讲座，通过政策宣讲、现场答疑、发放礼包等方式进行“点对点”辅导和“一站式”服务，先后召开税企座谈会8场，收集意见建议65条，为纳税人缴费人举办专题培训班6次，确保纳税人和缴费人“应知尽知”“应享尽享”“应退快退”，提升了政策服务质量。2021年，区局共为纳税人减免税额33250．83万元，累计办理各项退税（费）20130万元。其中，汇算清缴结算退税6898万元，增值税增量留抵退税10302万元，其他类型退税2930万元。

（二）税费收入平稳有序实现预期目标。坚持依法征收，强化日常征管，充分利用税收大数据加强收入预测与税源监控，克服经济形势下行、国家政策减税降费、优惠政策落实和煤电保供与制造业小微企业缓税政策等因素的影响，坚守“不收过头税费”底线，树立了严格依法依规征收税费的良好形象。2021年，区局累计完成各项收入（含分局下划）964807万元，其中税收完成926606万元，非税收入入库38201万元。累计入库区级各项收入88326万元，其中区级税收入库63902万元，区级非税收入入库24424万元。通过不断完善信息共享，扎实做好与人社、医保部门的信息交换工作，加强社保费催报催缴并和增设社保费专窗等方式，及时对接解决缴费问题，优化服务合理。2021年，区局累计征缴入库社会保险费265407万元。

三、积极开拓依法行政新方式，严抓落实执纪问责约束机制

（一）落实“三项制度”提升税务执法效能。依托行政执法信息公示和执法音像记录管理两个平台对基本事项和定期定额户税款核定、非正常户等情况进行公示，并对文书送达、增值税专用发票最高开票限额审批等执法事项进行资料采集。着力推进税务证明事项告知承诺制，通过在办税服务厅滚动播放事项目录、分发税务证明事项宣传册和张贴二维码、微信群转发等多种形式力求让纳税人应知尽知。区局成立税收执法责任制工作领导小组，加强对税收执法的考核、过错责任追究、质量评价与统筹协调等方面的管理，落实对相关责任人员及岗位工作人员的税收执法过错责任追究，进一步推进落实行政执法责任制的要求，促进税务机关及税收执法人员依法谨慎履行职责。

2021年，区局在执法音像记录管理平台中已进行资料采集的数据为857条，其中：增值税专用发票最高开票限额审批76条，文书送达574条，一般注销207条。行政执法信息公示平台中已对44家委托代征单位、2105条欠税信息、6884条行政许可、404条一般行政处罚、1052条非正常户认定（个人）、1380条非正常户认定（企业）信息进行公示。

（二）依法行政开拓创新迈出新步伐。严格按照中办国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》和《山西省委省政府关于进一步深化税收征管改革实施方案》的文件精神，及时制定贯彻落实的具体措施，将“任务分工”确定的26类重点任务进一步细化为97项改革措施，明确责任分工、细化工作清单，确保改革任务不折不扣落地见效。认真梳理近年来税务系统出现的典型案例，深入剖析执法实践存在的不规范、不严肃、不文明等现象，组织开展“精确执法大讨论”，申报2021年“全省普法依法治理创新案例”并成功入选司法部案例库，被中宣部、司法部授予2016－2020年全国依法治理创建活动先进单位。推行以动态“信用＋风险”为基础的新型监管机制，对高信用纳税人加强信用激励，对低信用纳税人实施重点监管。针对当前税收工作实际中存在的难点、堵点、痛点问题制作可复制可推广的亮点模板和经验，编写“首违不罚”、简易处罚和注销等4项内容“场景式”执法套餐剧本，并协助市局完成视频拍摄。

（三）执纪问责的约束机制越来越严。坚持问题导向，落实挂账销号，加强对历次审计、巡视发现问题的整改。全年对4方面29类4105条数据进行了核查整改，补缴税款共计252906．81元，加收滞纳金22696．26元。以“一案双查”为抓手，严格查处利用税收管理权以税谋私的不法行为，大力整治侵害纳税人缴费人利益等腐败现象，加强对税收执法考核、过错责任追究、质量评价与统筹协调等方面的管理，对27人进行了税收执法过错责任追究。坚持一案一分析、一案一总结、一案一建议、一案一提升，针对薄弱环节，严格落实行政执法责任制，促进税务机关严格执法，督促税收执法人员依法履职，扎紧制度的笼子，筑牢防范的堤坝。

四、充分运用互联网新科技，为纳税人提供更好的税务服务

（一）智慧税务网格化服务呈现新气象。对标对表推进增值税专用发票电子化试点工作，创新性地开展“进分局、入税户”辅导模式，开设“专票电子化专题”网络课堂，编写《纳税人申请电子增值税专票发票操作流程》，并在全市进行了推广学习。严格落实首票服务制到岗、网格化服务到人的精准管理和服务。截止2021年11月底，对1616户新办纳税人发行增值税电子专用发票，对1928户纳税人进行网格化服务，并做到及时回应纳税人诉求。深入开展税收征管数据治理，持续夯实征管基础数据质量；认真做好终端设备准入和密码服务组件工作，进一步完善全局网络安全防护体系，扎实做好个人敏感信息安全管理和数据风险防范工作，保障数据安全。今年以来对五类型78346条督查、审计、风险数据进行整改落实，做好税收政策宣传辅导，确保减税降费政策落地落实，营造了良好的税收营商环境。

（二）为民办税的服务意识更加深入人心。高标准建设示范办税服务厅，配置先进自助办税终端和软件，实现智能化、智慧化和无人化办税服务效果，极大地缓解了办税服务厅拥堵压力和提高了纳税人办税服务质量。落实网格化服务制度，对16000余户纳税人进行了回访，在服务保障的精准性上持续用力。深入开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，创新推出10大类30项76条便民利民惠民具体措施。建立起“电话、网络、实体”全方位、立体式大咨询服务新模式，开通“我为纳税人缴费人办实事”涉税费业务“疏堵解难”直通车，发挥大厅“主任团队”优势，第一时间解决纳税人的诉求。推出“纳税人云学堂”，携手“众可信”财税团队，打造网络课程，全年对全局2000余户的个税汇缴纳税人和网格员进行培训辅导。落实首问责任、一次性告知、导税服务等“十项服务制度”，通过制作摆放60余块二维码展板等方式，落实好“最多跑一次清单”“214项涉税事项网上办”，服务对象的满意度大幅提升。

五、2021年工作中存在的不足及对2022年工作的展望

在2021年的工作中，对于征管执法风险、出口退税风险、政策落实风险、信访舆情风险、安全稳定风险等部分工作人员缺乏足够的敏感，存在不细致、不规范等现象，“事前严密防范、事中有效管控、事后科学应对”的观念树的还不够牢固。对此，我局在2022年将坚持稳字当头、稳中求进，秉持“提升能力、防范风险、狠抓落实、争先进位”的工作理念，主动破解疫情防控和经济下行的矛盾困难，凝心聚力抓建设，攻坚克难求突破，做好“六稳工作”，完成“六保任务”，全力做好以下工作：

（一）持续推进减税降费。贯彻落实新出台的税费优惠政策，结合单位工作实际，在抓实抓细上下功夫，确保减税降费政策做到应享尽享快享。进一步健全完善税费优惠政策“宣传—辅导—落实—反馈—改进”的闭环机制，在巩固“短平快优九个一”工作法等经验做法的基础上，进一步建立健全全流程跟踪落实机制，以最快速度、最大力度、最优效率，确保减税降费的“真金白银”精准直达市场主体、直接惠企利民。

（二）积极稳妥畅通征收渠道。采取多种方式开展宣传辅导，畅通线上线下各种缴费渠道，扎实做好城乡居民补充养老保险征收。健全完善社保费基础制度，规范各险种业务征缴流程，逐步形成规范、高效、统一的社保费制度流程体系。选派精干力量，统筹资源配置，全力以赴抓好新项目划转工作。夯实管理基础，提升服务水平，努力实现非税收入划转、征收、降费等工作平稳衔接、稳中有进、提质增效。

（三）积极推进税收征管制度改革。进一步贯彻落实中办国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》和《山西省委省政府关于进一步深化税收征管改革实施方案》，对97项改革措施进行细化和完善，分层分类推动《意见》《方案》内容，在执法、管理、服务、共治等各领域全面贯彻落实。扎实开展精确执法业务培训，全面提升各级税务工作者的执法能力。深化“场景式”执法套餐视频拍摄成果，加大宣传造势力度，大力营造精确执法的良好氛围。

（四）不断优化营商环境。继续严格落实国家税务总局“四力”要求，落实各个版本《纳税服务规范》，以解决纳税人缴费人“难点、堵点、痛点”问题为突破口和主抓手，深化落实“最多跑一次”清单，推进首次申领发票一日办结，做好“限时办结”业务事项，深入开展“便民办税春风行动”，用一组组亮眼的减税降费数据、一项项便民办税举措、一场场攻坚克难战役，实打实服务市场主体、坚守为民服务初心。

（五）稳步优化智慧税务服务流程。加强组织领导，强化思想认识，组织业务培训，切实解决好思想认识不到位、基本操作不熟悉、协调配合不顺畅等现实问题。稳步推进专票电子化改革，加强出口企业精准辅导，规范政策执行口径，加快符合规定的出口企业正常退税的办理进度。进一步完善全系统网络安全防护体系，持续加强数据维护，确保数据完整、可靠、实用，切实发挥数据驱动、创新驱动、技术驱动的作用。

（六）高效防范各类税收风险。全面加强风险预测，始终保持对征管执法、出口退税、政策落实、个人廉政、信访舆情、安全稳定等方面的风险敏感，充分运用税收大数据优势，做好风险任务扎口管理，提高风险应对能力，按时组织完成风险任务，帮助企业有效化解涉税风险，提高打击涉税违法的精准度，特别是严厉打击虚开增值税发票违法行为。

国家税务总局大同市平城区税务局

2022年1月14日